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Garantiezins bAV 2022

Garantiezinssenkung 2022 in der bAV

Garantiezinsenkung 2022 in der betrieblichen Altersversorgung

Das Bundesfinanzministerium hat am 22.04.2021 beschlossen, den Höchstrechnungszins ab dem 01.01.2022 von 0,9% auf 0,25% zu senken.

Was bedeutet die Garantiezinssenkung 2022 für die Verbraucher*innen?

Grundsätzlich bedeutet das, dass die Lebensversicherer für Ihre Produkte nicht mehr als 0,25% Zins auf die eingezahlten Beiträge garantieren dürfen. Das gilt insbesondere für alle privaten Rentenversicherungen. Förderrenten wie die Riesterrenten, Rüruprente (Basisrente) oder Direktversicherungen in der betrieblichen Altersversorgung sind genauso davon betroffen wie nicht geförderte Privatrenten, die über Versicherungsgesellschaften angespart werden.

Die tatsächliche Verzinsung der Guthaben kann nach wie vor deutlich über dem Garantiezins liegen. Das ist auch nach wie vor der Fall, nur ist diese Verzinsung, die über den Garantiezins hinausgeht eben nicht garantiert.

Was bedeutet die Garantieverzinsung für die betriebliche Altersversorgung?

Senkung Garantiezins 2022 aus Sicht der Arbeitnehmer*innen

Die Senkung des Garantiezinses auf 0,25% wird Neuabschlüsse ab 01.01.2022 betreffen. Garantiezinsen aus Altverträgen sind davon ausdrücklich nicht betroffen. Wer noch keine geförderte betriebliche Altersversorgung umsetzt, aber noch den dauerhaften Garantiezins in Höhe von bis zu 0,9% sichern möchte hat jetzt noch bis Ende 2021 Zeit, sich zu informieren und den jetzigen Garantizins in Höhe von 0,9% zu sichern.

Der Garantiezins sinkt auch in der betrieblichen Altersvorsorge ab 2022. Arbeitgeber sollten Arbeitnehmerinnen rechtzeitig informieren.
Garntiezins sinkt auf für Neuabschlüsse in der bAV ab 2022

Nach wie vor gibt es interessante Produkte am Markt, die Garantiezins, derzeit also noch 0,9% + zusätzliche Renditechance miteinander verbinden. Wenn heute z. B. eine 28-jährige Lektorin, mit einem Monatsverdienst von 3.000 €, Steuerklasse 1 ohne Kinder monatlich 100 € in die betriebliche Altersvorsorge investiert, beträgt ihr Nettoaufwand nur knapp 50 €. Dafür bekommt sie bekommt Sie ab Alter 67 beispielsweise im Tarif Rt1ipro der LV 1871 eine garantiert lebenslange Rente in Höhe von ca. 137.- €. Geht man von einer Indexverzinsung von durchschnittlich 6% aus, dann beträgt die spätere Gesamtrente ca. 450.- € und selbst in der pessimisterischen Variante mit 3% Indexrente sind es immer noch lebenslang ca. 250 €.

Wer mit einem Abschluss bis 2022 wartet, den erwartet dann eine deutlich geringere Garantierente!

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Senkung Garantiezins 2022 aus Sicht der Arbeitgeber

Die Arbeitnehmer*innen sollten unbedingt über die anstehende Garantiezinssenkung 2022 informiert sein. Es ist ja nicht unwahrscheinlich, dass sich der ein- oder andere in Anbetracht der anstehenden Garantiezinssenkung noch für den Start in die betriebliche Altersversorgung in 2021 entscheiden möchte.

Den Arbeitgeber hat zwar keine allgemeine Beratungspflichten, „er ist aber aufgrund einer arbeitsvertraglichen Nebenpflicht verpflichtet, die im Zusammenhang mit dem Arbeitsverhältnis stehenden Interessen des Arbeitnehmers so zu wahren, wie es unter Berücksichtigung der Interessen und Belange beider Vertragsparteien nach Treu und Glauben verlangt werden kann“ (Quelle: Kleffner Rechtsanwälte INFO 03/2021 vom 04.05.2021).

Wie groß das Informationsbedürfnis des Arbeitnehmers ist, hängt insbesondere von der Schwierigkeit der Rechtsmaterie sowie vom Ausmaß der drohenden Nachteile und deren Voraussehbarkeit ab (vgl. zum Vorstehenden BAG, Urteil vom 18.02.2020 – 3 AZR 206/18).

Für Arbeitgeber ist es also ratsam, Arbeitnehmer*innen rechtzeitig über den reduzierten Garantiezins 2022 im Zusammenhang mit der betrieblichen Altersversorgung zu informieren.

Fazit

Das Bundesfinanzministerium hat beschlossen den Höchstrechnungszins für Lebensversicherungen für Neuabschlüsse ab 01.01.2022 von derzeit 0,9% auf dann 0,25% zu reduzieren.

Arbeitnehmer*innen, die Interesse an einer geförderten betrieblichen Altersversorgung haben, sollten sich jetzt rechtzeitig informieren, welche Möglichkeiten es gibt.

Arbeitgeber sollten Arbeitnehmer*innen dringend auf die geplante bAV Garantiezinssenkung 2022 aufmerksam machen. 

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Zum Autoren

Mario Bartosch ist Berater und Geschäftsführer der AssetSecur GmbH. Die AssetSecur berät als unabhängiger Versicherungsmakler bundesweit und ist auf die Buch- und Medienbranche spezialisiert. Die AssetSecur ist Partner des Börsenvereins des deutschen Buchandels. Zu den zahlreichen Produktpartnern im Bereich der Altersversorgung gehören ausgewählte Anbieter wie Alte Leipziger, Presse-Versorgung oder die LV 1871.